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【深度分享】一般企業(yè)的財稅處理流程
周敏高級會計師
至上控股

【深度分享】一般企業(yè)的財稅處理流程

2024-05-11 09:35:35 至上知識點 5521272人瀏覽
精彩回答

1、會計核算:這是財務外包中最基礎的環(huán)節(jié),包括日常會計憑證的審核、編制、記賬、報稅等。這些工作的質量和效率直接影響到公司的財務狀況和經營成果的真實性和準確性。


定義:會計核算,是指以貨幣為主要計量單位,通過確認、計量、記錄和報告等環(huán)節(jié),對特定主體的經濟活動進行記賬、算賬和報賬,為相關會計信息使用者提供決策所需的會計信息。 

《會計法》第9條規(guī)定:各單位必須根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報告.任何單位不得以虛假的經濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算.

會計核算貫穿于經濟活動的整個過程,是會計最基本和最重要的職能,又叫反映職能。記賬是指對特定主體的經濟活動采用一定的記賬方法,在賬簿中進行登記,以反映在賬面上;算賬是指在日常記賬的基礎上,對特定主體一定時期內的收入、費用、利潤和某一特定日期的資產、負債、所有者權益進行計算,以算出該時期的經營成果和該日期的財務狀況;報賬就是在算賬的基礎上,將特定會計主體的財務狀況、經營成果和現金流量情況,以會計報表的形式向有關各方報告。


2、稅務管理:稅務申報、稅務審計、稅務變更等工作也是外包出去的重要內容,因為它們直接涉及到公司的稅收問題,如果處理不當可能會帶來不必要的損失。


稅務管理是指稅收征收管理機關為了貫徹、執(zhí)行國家稅收法律制度,加強稅收工作,協(xié)調征稅關系而開展的一項有目的的活動。稅務管理是稅收征收管理的重要內容,是稅款征收的前提和基礎性工作。稅務管理主要包括稅務登記、賬簿和憑證管理、納稅申報等方面的管理。


3、報表編制:財務報表的編制、審計、報送等是財務外包中的核心工作,它們直接涉及到公司的財務狀況和經營成果的反映,如果處理不當可能會影響到公司的聲譽和形象。


編制財務報表是指根據賬簿記錄,按照規(guī)定的表格形式,集中反映各單位在一定會計期間經濟活動過程和結果的專門方法.通過編制財務報表,既能為企業(yè)的管理當局及與企業(yè)有關經濟利益關系的各方提供所需要的會計信息,又能為國家利用會計信息進行國民經濟綜合平衡提供依據.

一套完整的財務報表至少應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及附注。


4、財務管理:
財務分析、成本控制、資金管理、預算管理等工作是公司財務外包中比較高級的部分,因為它們直接涉及到公司的財務管理和決策,如果處理不當可能會影響到公司的長期發(fā)展和戰(zhàn)略目標的實現。


財務管理是在一定的整體目標下,關于資產的購置(投資),資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金),以及利潤分配的管理。財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分,它是根據財經法規(guī)制度,按照財務管理的原則,組織企業(yè)財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說,財務管理是組織企業(yè)財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。


5、稅務籌劃:稅務籌劃方案的制定、實施、監(jiān)督等也是財務外包的一個重要內容,因為它們直接涉及到公司的稅收籌劃和財務安排,如果處理不當可能會影響到公司的經濟利益和競爭力。


稅務籌劃是指在稅法規(guī)定的范圍內,通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排,盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益的籌劃方法。它具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業(yè)性的特點,是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業(yè)務內容之一。


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6、內部審計:內部審計制度的制定、實施、監(jiān)督等也是公司財務外包服務中比較重要的部分,因為它們直接涉及到公司的內部審計和風險管理,如果處理不當可能會影響到公司的治理結構和內部控制的有效性。


內部審計,是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動,它通過運用系統(tǒng)、規(guī)范的方法,審查和評價組織的業(yè)務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性,以促進組織完善治理、增加價值和實現目標。 

內部審計是“外部審計”的對稱。由部門、單位內部專職審計人員進行的審計。目的在于幫助部門、單位的管理人員實行最有效的管理。內部審計與外部審計相配合并互為補充,是現代審計的一大特色。健全的內部審計制度,可為外部審計提供可信賴的資料,減少外部審計的工作量。在中國,內部審計不僅是部門、單位內部經濟管理的重要組成部分,而且作為國家審計的基礎,被納入審計監(jiān)督體系


7、風控管理:風險管理方案的制定、實施、監(jiān)督等也是公司財務外包服務中比較重要的部分,因為它們直接涉及到公司的風險管理和風險控制,如果處理不當可能會影響到公司的經營穩(wěn)定性和可持續(xù)性。


固有風險是當你設定好一個目標后還未開展任何風控活動就面臨的所有潛在風險。剩余風險就是當你設定好目標后,認識了潛在風險,那么通過一系列的控制活動來降低、規(guī)避、轉嫁這些潛在風險后還有未能被控制的潛在風險。這個一系列的控制活動中對自身(企業(yè)內部)進行控制的稱為內部控制。內部控制與風險管理的既有區(qū)別又有聯(lián)系。從理論發(fā)展以及社會實踐角度看,內部控制與風險管理逐漸走向融合。兩者的構成要件以及目標要求極為相似,都是注重于發(fā)展戰(zhàn)略、市場運行、財務管理、法律規(guī)范以及經營管理等方面的內容。實際上,風險管理與內部控制的內容是相互交叉、相互融合的,二者相輔相成、密不可分。


8、信息管理:財務信息系統(tǒng)的規(guī)劃、設計、實施、維護等也是公司財務外包服務中比較重要的部分,因為它們直接涉及到公司的信息化建設和管理,如果處理不當可能會影響到公司的信息化水平和信息安全性。


信息管理(information Management IM)是人類為了有效地開發(fā)和利用信息資源,以現代信息技術為手段,對信息資源進行計劃、組織、領導和控制的社會活動。簡單地說,信息管理就是人對信息資源和信息活動的管理。信息管理是指在整個管理過程中,人們收集、加工和輸入、輸出的信息的總稱。信息管理的過程包括信息收集、信息傳輸、信息加工和信息儲存。


9、法律咨詢:
包括財務法律法規(guī)的咨詢、代理訴訟等也是公司財務外包服務中比較重要的一部分,因為它們直接涉及到公司的法律事務和合規(guī)管理,如果處理不當可能會影響到公司的法律責任和經濟損失。
10、其他服務:包括財務咨詢、投資融資、資產評估等其他相關服務是公司財務外包服務中比較靈活的部分,因為它們可以根據公司的實際需求和情況進行選擇和搭配,如果處理得當可能會為公司的財務狀況帶來更多的優(yōu)勢和效益。

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總結:公司財務外包服務的內容廣泛而細致,從基礎核算到決策支持,從稅收管理到風險管理,從信息系統(tǒng)建設到法律咨詢,涵蓋了公司財務運營的各個方面。通過合理選擇和利用這些服務,公司可以優(yōu)化財務管理流程,提高運營效率,降低成本,增強競爭力,從而實現可持續(xù)發(fā)展目標。無論你的公司規(guī)模大小或者業(yè)務復雜程度如何,都可以根據實際需求選擇適合的財務外包服務,以提升公司的整體運營效率和經濟效益。


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